Общество с ограниченной ответственностью "Эверест" ИНН:1020176773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92944447 ОКВЭД:92.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59610591522
11504 Основные средства на конец предыдущего года105915220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59610591522
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105915220
12103 Запасы на конец отчетного года353535
12104 Запасы на конец предыдущего года3535120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1317343
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1635270
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87149725
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4972584
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года919705103
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года695112274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151517641626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17551634274
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-57-615-1097
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-615-109323
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года371785200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года157320081937
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1998194250
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года157323792722
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23692727250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151517641626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17551634274
21103 Выручка за отчетный год8082575737
21104 Выручка за предыдущий год5757370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год724650611138
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год506111340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год836696-1101
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год696-10970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год836696-1101
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год696-10970
23503 Прочие расходы за отчетный год705917
23504 Прочие расходы за предыдущий год59177
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год766637-1118
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год637-1114-7
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2091590
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год557478-1118
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год478-1114-7

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (557)/Стоимость активов (1515) = 36.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (836)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7246+0+0) = 11.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (836)/Выручка (8082) = 10.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (557)/Выручка (8082) = 6.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.56

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.56<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.432

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.506

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.036

Индекс Альтмана Z = 1.728

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.728<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.55), коэффициент быстрой ликвидности (0.56), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (10.34%), рентабельность компании (6.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эверест"