ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА" ИНН:1020176903 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12859791 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года49300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года49300
12103 Запасы на конец отчетного года5800458070
12104 Запасы на конец предыдущего года458070130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1222944001757
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44001757629
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10289152
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года89152608
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1813190691979
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года906919791367
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1862490691979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года906919791367
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1744588871932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88871932695
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года117918247
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года18247672
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117918247
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года18247672
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1862490691979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года906919791367
21103 Выручка за отчетный год691752901226426
21104 Выручка за предыдущий год29012264261569
21203 Себестоимость продаж за отчетный год604322190824459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2190824459873
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год874371041967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год71041967696
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год874371041967
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71041967696
23503 Прочие расходы за отчетный год4687435
23504 Прочие расходы за предыдущий год874350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год869770171532
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70171532696
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год139620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год855869551532
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год69551532696

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8558)/Стоимость активов (18624) = 45.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8743)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60432+0+0) = 14.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8743)/Выручка (69175) = 12.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8558)/Выручка (69175) = 12.37 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.91

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.46

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.796

Индекс Альтмана Z = 26.143

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (10.46), коэффициент текущей ликвидности (15.38), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (12.64%), рентабельность компании (12.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТД "КАМЕЛИНА"