Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО" ИНН:1020177086 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12863491 ОКВЭД:51.53.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года584934865263
12104 Запасы на конец предыдущего года348652630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2955900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153250162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года501620
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3694039875325
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года398753250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3694039875335
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года398753350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101063
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120312590
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года125900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3572721194903
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211949030
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года5993690
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3693039775272
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года397752720
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3694039875335
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года398753350
21103 Выручка за отчетный год1463717303334107
21104 Выручка за предыдущий год77538341070
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1458517281734026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77322340260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год52021681
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год52021681
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год216810
23503 Прочие расходы за отчетный год382714
23504 Прочие расходы за предыдущий год27140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48218967
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год943813
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год38130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38815154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (388)/Стоимость активов (36940) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (520)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (145851+0+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (520)/Выручка (146371) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (388)/Выручка (146371) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0.34

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ВИКО"