ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС" ИНН:1020177248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:06747177 ОКВЭД:92.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1215049761781
11504 Основные средства на конец предыдущего года497617810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1215049761781
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года497617810
12103 Запасы на конец отчетного года220
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года89641219199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12181990
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года378924030
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года240300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5029
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1091070
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128693732228
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36802280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2501987072009
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года865620090
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года857769380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7014-1020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года85876948-92
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7024-920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1559400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1559400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года574082100
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40821000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года78113512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года122420
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года83817592102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года163221010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2501987072009
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года865620090
21103 Выручка за отчетный год114391338126
21104 Выручка за предыдущий год13381260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111967826159
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78761590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2435555-133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5505-1330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2435555-133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5505-1330
23303 Проценты к уплате за отчетный год25100
23403 Прочие доходы за отчетный год1945176939
23404 Прочие доходы за предыдущий год1895390
23503 Прочие расходы за отчетный год3042518
23504 Прочие расходы за предыдущий год25180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16337073-102
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7149-1020
24603 Прочее за отчетный год78330
24604 Прочее за предыдущий год3300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15557040-102
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7116-1020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год155570400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7116-1020
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31701400
32008 Величина капитала на 31702400
36004 Чистые активы на 31702400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1555)/Стоимость активов (25019) = 6.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (243)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11196+0+0) = 2.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (243)/Выручка (11439) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1555)/Выручка (11439) = 13.59 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 10.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.483

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.062

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.523

Индекс Альтмана Z = 4.357

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (10.7), коэффициент текущей ликвидности (10.84), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (13.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОГРЕСС"