ООО "ВИОЛА ПЛЮС" ИНН:1020177287 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92942052 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года264278157
12104 Запасы на конец предыдущего года3941570
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года264164623
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1296230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2512920
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года145200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года553571800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6688000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года553571800
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6688000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004580
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4003570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года382458357
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5123570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года171113443
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1564430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171113443
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1564430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года553571800
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6688000
21103 Выручка за отчетный год22952547279
21104 Выручка за предыдущий год25612790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23002489322
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23493220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-558-43
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год212-430
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-558-43
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212-430
23404 Прочие доходы за предыдущий год700
23503 Прочие расходы за отчетный год14600
23504 Прочие расходы за предыдущий год3500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15158-43
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год184-430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-15158-43
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год184-430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-151580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год184-430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-151)/Стоимость активов (553) = -27.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2300+0+0) = -0.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (2295) = -0.22 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-151)/Выручка (2295) = -6.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.691

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.273

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.234

Индекс Альтмана Z = 4.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.69), коэффициент текущей ликвидности (3.23), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (-0.22%), рентабельность компании (-6.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники