ООО "СВИД-АВТО" ИНН:1020177390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12872751 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1033354082178
12104 Запасы на конец предыдущего года540821780
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года425834651567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года346515670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1285559
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55590
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1471989283804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года892838040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1471989283814
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года892838140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43110923
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года109230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1428888193791
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года881937910
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1428888193791
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года881937910
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1471989283814
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года892838140
21103 Выручка за отчетный год20003161155387
21104 Выручка за предыдущий год1611553870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19484159405353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1594053530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51917534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год175340
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51917534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175340
23404 Прочие доходы за предыдущий год3300
23503 Прочие расходы за отчетный год977117
23504 Прочие расходы за предыдущий год71170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42213717
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год137170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год36312214
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122140

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (363)/Стоимость активов (14719) = 2.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (519)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19484+0+0) = 2.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (519)/Выручка (20003) = 2.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (363)/Выручка (20003) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.029

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = 0.498

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.59%), рентабельность компании (1.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники