ООО "КМС-СТРОЙ" ИНН:1020177495 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15026896 ОКВЭД:45.44.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1010
11504 Основные средства на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010
12103 Запасы на конец отчетного года148148
12104 Запасы на конец предыдущего года148118
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года107205
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года780
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года333353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года353127
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года343363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года363137
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года215264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26417
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12899
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12899
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года343363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года363137
21103 Выручка за отчетный год25082374
21104 Выручка за предыдущий год2374198
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24332071
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2071186
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75303
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30312
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75303
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30312
23503 Прочие расходы за отчетный год9730
23504 Прочие расходы за предыдущий год303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-22273
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2739
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2726
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год262
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49247
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2477

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (343) = -14.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (75)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2433+0+0) = 3.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (75)/Выручка (2508) = 2.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (2508) = -1.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.598

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.143

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.68

Индекс Альтмана Z = 4.791

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.45), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (2.99%), рентабельность компании (-1.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники