ООО "ТРИ А" ИНН:1020177583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12870031 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3230
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3230
12103 Запасы на конец отчетного года721726
12104 Запасы на конец предыдущего года72610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22199
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года764933
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года93310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1086933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года93310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года451678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года67810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года635255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года635255
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1086933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года93310
21103 Выручка за отчетный год82974558
21104 Выручка за предыдущий год45580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год82503850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год47708
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год47708
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7080
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год6532
23504 Прочие расходы за предыдущий год320
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17676
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-27668
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-27)/Стоимость активов (1086) = -2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (47)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8250+0+0) = 0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (47)/Выручка (8297) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-27)/Выручка (8297) = -0.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.119

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.71

Индекс Альтмана Z = 1.337

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.337<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (-0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники