ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС" ИНН:1020177801 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24791963 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года222184
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года222184
12103 Запасы на конец отчетного года15400
12104 Запасы на конец предыдущего года2100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2877257
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года112676
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5543333
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5765517
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2763143
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3002374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3002374
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5765517
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10760
21103 Выручка за отчетный год5508827
21104 Выручка за предыдущий год8270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2823668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2685159
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2685159
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1590
23503 Прочие расходы за отчетный год1610
23504 Прочие расходы за предыдущий год100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2669149
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2669143
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2669)/Стоимость активов (5765) = 46.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2685)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2823+0+0) = 95.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2685)/Выручка (5508) = 48.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2669)/Выручка (5508) = 48.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.441

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.463

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.463

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.92

Индекс Альтмана Z = 8.48

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.85), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (48.75%), рентабельность компании (48.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРДСЕРВИС"