ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ" ИНН:1020177978 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24798876 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33
11504 Основные средства на конец предыдущего года30
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30
12103 Запасы на конец отчетного года2040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года57318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года634
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года40
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324323
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года338326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3260
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1132
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года420
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года601
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года279282
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года339284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года338326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3260
21103 Выручка за отчетный год4233337
21104 Выручка за предыдущий год3370
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4260289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2748
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год480
22203 Управленческие расходы за отчетный год145
22204 Управленческие расходы за предыдущий год50
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4143
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год430
23503 Прочие расходы за отчетный год132
23504 Прочие расходы за предыдущий год20
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5441
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год80
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4333
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год330
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31320
32008 Величина капитала на 31420
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))430
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)430
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))430
33218 Убыток (ИТОГО)430
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31-110
33008 Величина капитала на 31-10
36003 Чистые активы на 31-10
36004 Чистые активы на 31420
41103 Поступления – всего за отчетный год42990
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39590
41193 Прочие поступления за отчетный год3400
41203 Платежи – всего за отчетный год40850
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32440
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7500
41293 Прочие платежи за отчетный год910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2140
42203 Платежи – всего за отчетный год200
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год200
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1940

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-43)/Стоимость активов (338) = -12.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-41)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4260+0+14) = -0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-41)/Выручка (4233) = -0.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-43)/Выручка (4233) = -1.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.127

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.003

Х5 = Выручка/Активы = 12.524

Индекс Альтмана Z = 11.988

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-0.97%), рентабельность компании (-1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭВЕРЕСТ"