Закрытое акционерное общество "Пряжинское" ИНН:1021070089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00650844 ОКВЭД:01.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82515667616830067655
11504 Основные средства на конец предыдущего года66761683006765563957
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1355135513551355
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1355135513551355
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83870681166965569010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года68116696556901065312
12103 Запасы на конец отчетного года111915141455143236113911
12104 Запасы на конец предыдущего года14145514323611391180592
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8564790780518494
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7907805184946038
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1642696395311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26963953111540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120643149631151926127716
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14963115192612771688170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года204513217747221581196726
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217747221581196726153482
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года445445445445
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года445445445445
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года63409634096340963409
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года63409634096340963409
13603 Резервный капитал на конец отчетного года70707070
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года70707070
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года962089589010595396773
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года958901059539677375265
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года160132159814169877160697
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года159814169877160697139189
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3450575080496620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5750804966204122
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3450575080496620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5750804966204122
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года16949329362300020723
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3293623000207230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2177916973183106269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года169731831062697683
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2203227423452417
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2274234524172488
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года40931521834365529409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52183436552940910171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года204513217747221581196726
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217747221581196726153482
21103 Выручка за отчетный год1268741047439702588900
21104 Выручка за предыдущий год104743970258890091048
21203 Себестоимость продаж за отчетный год176941137636116545100324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13763611654510032496550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-50067-32893-19520-11424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32893-19520-11424-5502
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50067-32893-19520-11424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32893-19520-11424-5502
23303 Проценты к уплате за отчетный год5284432238141969
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4322381419691770
23403 Прочие доходы за отчетный год59247295563531937579
23404 Прочие доходы за предыдущий год29556353193757927858
23503 Прочие расходы за отчетный год3578240428052677
23504 Прочие расходы за предыдущий год2404280526783644
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год318-10063918021509
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1006391802150816942
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год318-10063918021509
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1006391802150816942
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год318-10063918021509
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1006391802150816942
32003 Величина капитала на 31445445445445
32005 Величина капитала на 3163409634096340963409
32006 Величина капитала на 3170707070
32007 Величина капитала на 31958901059539677375265
32008 Величина капитала на 31159814169877160697139189
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3180918021508
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3180918021508
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3180918021508
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3180918021508
33003 Величина капитала на 31445445445445
33005 Величина капитала на 3163409634096340963409
33006 Величина капитала на 3170707070
33007 Величина капитала на 31962089589010595396773
33008 Величина капитала на 31160132159814169877160697
36003 Чистые активы на 31162335172222172222118213
36004 Чистые активы на 31162088163114163114130397
41103 Поступления – всего за отчетный год152528107638123593106952
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год119149809259015672572
41193 Прочие поступления за отчетный год33379267133343734380
41203 Платежи – всего за отчетный год137996117495128290124187
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год80928606986878471281
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год34071361273762936862
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год5284432238141969
41293 Прочие платежи за отчетный год17713163481806314075
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14532-9857-4697-17235
42103 Поступления – всего за отчетный год3650185016463190
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год3650185016463190
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год36501850-3681-2215
43103 Поступления – всего за отчетный год21300462003727735034
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год21300462003727735034
43203 Платежи – всего за отчетный год39587385633357111813
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год39587385633357111813
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-182877637370623221
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-105-370-46723771

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество "Пряжинское"

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество "Пряжинское"

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество "Пряжинское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (318)/Стоимость активов (204513) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество "Пряжинское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-50067)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (176941+0+0) = -28.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество "Пряжинское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-50067)/Выручка (126874) = -39.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество "Пряжинское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (318)/Выручка (126874) = 0.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество "Пряжинское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество "Пряжинское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество "Пряжинское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество "Пряжинское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество "Пряжинское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.483

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.608

Индекс Альтмана Z = 6.977

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество "Пряжинское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (2.95), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-39.46%), рентабельность компании (0.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество "Пряжинское"