ООО "Бытовик" ИНН:1021070145 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03034962 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года116301304
11504 Основные средства на конец предыдущего года3013040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года116301304
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3013040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года142239119
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1391190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11059218
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года592180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252298337
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1983370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года368599641
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4996410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12120
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года357357357
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3573570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года72216267
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2162670
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года441585636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5856360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-10300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-10000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года30145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1450
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-73145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года-8650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года368599641
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4996410
21103 Выручка за отчетный год772775892
21104 Выручка за предыдущий год7758920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год897812841
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8128410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-125-3751
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-125-3751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37510
23503 Прочие расходы за отчетный год161413
23504 Прочие расходы за предыдущий год14130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-141-5138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-51380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-141-5138
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-51380
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-141-5138
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-51380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-141)/Стоимость активов (368) = -38.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (897+0+0) = -13.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-125)/Выручка (772) = -16.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-141)/Выручка (772) = -18.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -3.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -3.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -1.51

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.603

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.383

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.383

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -6.041

Индекс Альтмана Z = -6.21

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-1.51), коэффициент быстрой ликвидности (-3.45), коэффициент текущей ликвидности (-3.45), коэффициент наличия собственных средств (1.2), рентабельность продукции (-16.19%), рентабельность компании (-18.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники