ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1021170020 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16820283 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3518393443094786
11504 Основные средства на конец предыдущего года3934430947865327
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3518393443090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3934430947860
12103 Запасы на конец отчетного года6326548744054062
12104 Запасы на конец предыдущего года5487440540623624
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года763477614598
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года477614598491
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7089596450830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5964508346840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10607989893929470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9898939294709457
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4784794790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4794793140
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2897393236190
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3932361934760
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года369533890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года53389-2200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3744494441873570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4944418735702745
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1135599941417
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года55999414171794
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1135599940
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года55999414170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года104000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6646439542114483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4395421144834409
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6750439542110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4395421144830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10607989893929470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9898939294709457
21103 Выручка за отчетный год107549924828370274178
21104 Выручка за предыдущий год92482837027417860835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84973723026520872511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год72302652085752060135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2257620180184940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2018018494166580
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2120917365161580
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1736516158147590
22203 Управленческие расходы за отчетный год3162892700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2892702320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1051252620660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2526206616670
23303 Проценты к уплате за отчетный год13213364
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21336482
23403 Прочие доходы за отчетный год134816687
23404 Прочие доходы за предыдущий год81668796
23503 Прочие расходы за отчетный год840588574396
23504 Прочие расходы за предыдущий год588574396350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год332199815250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1998152512940
24603 Прочее за отчетный год4965194950
24604 Прочее за предыдущий год5194954670
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-16414791030827
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1479103082766
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-164147910300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год147910308270
32003 Величина капитала на 31479000
32005 Величина капитала на 313932000
32007 Величина капитала на 31533000
32008 Величина капитала на 314944000
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)1000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1035000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1200000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))164000
33218 Убыток (ИТОГО)164000
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1035000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1035000
33253 Уменьшение количества акций (Уставный капитал)1000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)1000
33003 Величина капитала на 31478000
33005 Величина капитала на 312897000
33007 Величина капитала на 31369000
33008 Величина капитала на 313744000
36003 Чистые активы на 313744000
36004 Чистые активы на 314944000
41103 Поступления – всего за отчетный год101584000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год100920000
41193 Прочие поступления за отчетный год664000
41203 Платежи – всего за отчетный год101298000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год79504000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12740000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13000
41293 Прочие платежи за отчетный год9041000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год286000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период286000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Прибыль

Прибыль ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Чистые активы

Чистые активы ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-164)/Стоимость активов (10607) = -1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1051)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84973+21209+316) = 0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1051)/Выручка (107549) = 0.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-164)/Выручка (107549) = -0.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.042

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.031

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.546

Индекс Альтмана Z = 1.008

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (0.98%), рентабельность компании (-0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЭССОЙЛЬСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО