ПРЯЖИНСКОЕ СЕЛЬСКОЕ ПОТРЕБИТЕЛЬСКОЕ ОБЩЕСТВО ИНН:1021170051 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05060248 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2324268731103500
11504 Основные средства на конец предыдущего года2687311035003401
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2324268731100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2687311035000
12103 Запасы на конец отчетного года4511367839883269
12104 Запасы на конец предыдущего года3678398832693027
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года380622306245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года622306245279
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28716320368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1632036844
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5178446344970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4463449735820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7502715076077082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7150760770826751
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4204204200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4204202210
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2761276127610
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2761276127610
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года147284480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года284482080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3328320936293190
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3209362931903432
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года835114812611298
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года114812611298873
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3339279327172594
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2793271725942446
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4174394139780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3941397838920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7502715076077082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7150760770826751
21103 Выручка за отчетный год50201466604900742307
21104 Выручка за предыдущий год46660490074230744860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39062360043745542052
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36004374553218943933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1113910656115520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1065611552101180
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1070310635110140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год106351101498630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год436215380
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год215382550
23404 Прочие доходы за предыдущий год681304964
23503 Прочие расходы за отчетный год5212148301
23504 Прочие расходы за предыдущий год212148301219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год431-1235200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12352030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год312297280245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год297280245239
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119-420240-242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-420240-242533
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год119-4202400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-420240-2420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (7502) = 1.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39062+10703+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (436)/Выручка (50201) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (50201) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.245

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.057

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.797

Индекс Альтмана Z = 2.879

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (0.87%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники