ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА" ИНН:1021300039 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24876346 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59827070
11504 Основные средства на конец предыдущего года70700
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61877070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года70700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года341503283
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5032830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341503283
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5032830
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6528573353
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5733530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года707070
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70700
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года603400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22421087
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года210870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6328280157
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2801570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года196293196
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2931960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года200293196
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2931960
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6528573353
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5733530
21103 Выручка за отчетный год1366869731
21104 Выручка за предыдущий год8697310
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53030930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3092260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год836560701
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5605050
22203 Управленческие расходы за отчетный год440361325
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3613250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год396199376
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1991800
23503 Прочие расходы за отчетный год3414942
23504 Прочие расходы за предыдущий год49420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55150334
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1501380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год412751
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27510
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год41270
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год27510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1412387
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год123870
25103 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за отчетный год603400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год604812387
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год123870
32003 Величина капитала на 317000
32007 Величина капитала на 3121000
32008 Величина капитала на 3128000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))604800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)604800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1400
33127 Переоценка имущества (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))603400
33128 Переоценка имущества (ИТОГО)603400
33003 Величина капитала на 317000
33007 Величина капитала на 31603400
33008 Величина капитала на 31610400
36003 Чистые активы на 31632800
36004 Чистые активы на 3128000
41103 Поступления – всего за отчетный год136600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год136600
41203 Платежи – всего за отчетный год152800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год98900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год44000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3700
41293 Прочие платежи за отчетный год6200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-16200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-16200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14)/Стоимость активов (6528) = 0.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (396)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (530+0+440) = 40.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (396)/Выручка (1366) = 28.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14)/Выручка (1366) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.052

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.64

Индекс Альтмана Z = 33.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.71), коэффициент быстрой ликвидности (1.71), коэффициент текущей ликвидности (1.71), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (28.99%), рентабельность компании (1.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТУРБАЗА "ПОЛЯНА"