Общество с ограниченной ответственностью "Наташа" ИНН:1021300078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24876814 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2595222316543056
12104 Запасы на конец предыдущего года2223165430562820
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года489264155918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26415591824
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3084488222190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4882221930750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3084488222193075
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4882221930752844
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года40040000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года40040000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года339143200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1432153800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года739183219381621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1832193816212448
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1427239000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2390000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1427239000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2390000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9186602811454
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6602811454396
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9186602810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года66028114540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3084488222193075
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4882221930752844
21103 Выручка за отчетный год16746154351429614276
21104 Выручка за предыдущий год15435142961427616446
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12973120091098413522
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12009109841352215099
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3773342633120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год342633127540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2020208600
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2086252400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1753134033120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год13407887540
23503 Прочие расходы за отчетный год9690260781
23504 Прочие расходы за предыдущий год90838172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год165712507050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12507056730
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16571250705673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12507056731275
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1657125000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год125070500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1657)/Стоимость активов (3084) = 53.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1753)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12973+2020+0) = 11.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1753)/Выручка (16746) = 10.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1657)/Выручка (16746) = 9.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.537

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.537

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.315

Индекс Альтмана Z = 10.295

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (3.36), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (10.47%), рентабельность компании (9.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Наташа"