Общество с ограниченной ответственностью "Квартет" ИНН:1021300230 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24871277 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года175179158198
11504 Основные средства на конец предыдущего года179158198240
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года151600
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1901951580
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1951581980
12103 Запасы на конец отчетного года5685531948055176
12104 Запасы на конец предыдущего года5319480551762581
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года25510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5710532448160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5324481652000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5900551949745398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5519497453983486
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3052451850
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года2451851550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года71052820300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года528203016030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1415117326151958
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1173261519581889
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4485434623593440
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4346235934401597
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4485434623590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4346235934400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5900551949745398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5519497453983486
21103 Выручка за отчетный год81875642113717302
21104 Выручка за предыдущий год564211371730211634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6538452990537124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45299053572210383
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1649111323180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1113231815800
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1354248013750
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2480137514020
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год295-13789430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13789431780
23503 Прочие расходы за отчетный год53642190
23504 Прочие расходы за предыдущий год6421900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год242-14427240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14427241780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242-1442724178
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14427241781162
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год242-14427240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-14427241780
32003 Величина капитала на 31400000
32006 Величина капитала на 31245000
32007 Величина капитала на 31528000
32008 Величина капитала на 311173000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))242000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)242000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))242000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)242000
33003 Величина капитала на 31400000
33006 Величина капитала на 31305000
33007 Величина капитала на 31710000
33008 Величина капитала на 311415000
41103 Поступления – всего за отчетный год8425000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год8187000
41193 Прочие поступления за отчетный год238000
41203 Платежи – всего за отчетный год8405000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7230000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1127000
41293 Прочие платежи за отчетный год48000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год20000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период20000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (242)/Стоимость активов (5900) = 4.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (295)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6538+1354+0) = 3.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (295)/Выручка (8187) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (242)/Выручка (8187) = 2.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.208

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.315

Индекс Альтмана Z = 2.104

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.104<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (3.6%), рентабельность компании (2.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Квартет"