Общество с ограниченной ответственностью "Март" ИНН:1021300409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:51324477 ОКВЭД:51.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1849797950
12104 Запасы на конец предыдущего года7979501407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188226962311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года269623111035
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года613632
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года363240
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года379238563263
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года385632632482
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379238563895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385638953893
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года273725873058
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года258730582943
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10551269837
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1269837950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10551269837
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1269837950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379238563895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385638953893
21103 Выручка за отчетный год184851754113680
21104 Выручка за предыдущий год17541136807841
21203 Себестоимость продаж за отчетный год178071719513403
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17195134038013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год678346277
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год346277-172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год678346277
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год346277-172
23403 Прочие доходы за отчетный год36518
23404 Прочие доходы за предыдущий год518453
23503 Прочие расходы за отчетный год37017556
23504 Прочие расходы за предыдущий год17556196
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год344222229
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22222985
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192171125
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17112577
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15251104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год511048

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (3792) = 4.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17807+0+0) = 3.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (678)/Выручка (18485) = 3.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (18485) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.594

Индекс Альтмана Z = 8.202

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Март"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (3.59), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (3.67%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Март"