Общество с ограниченной ответственностью "Лес С" ИНН:1021300590 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57753280 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42001330932392117889
11504 Основные средства на конец предыдущего года33093239211788924025
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4200133093239210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3309323921178890
12103 Запасы на конец отчетного года9303517556826453
12104 Запасы на конец предыдущего года5175568264535598
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28449132331136313154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13233113631315415904
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32427574366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27574366838
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3807621165174810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2116517481196130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года80077542584140237502
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54258414023750246365
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35040206631834317616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20663183431761616882
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1784716968979612820
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1696897961282016039
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2719016627132637066
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1662713263706613444
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4503733595230590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3359523059198860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года80077542584140237502
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54258414023750246365
21103 Выручка за отчетный год1543521051619461479204
21104 Выручка за предыдущий год105161946147920489607
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1327791037519371285772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год103751937128577286588
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2157314109020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1410902-65680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2157314109020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1410902-65680
23303 Проценты к уплате за отчетный год21496
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14960
23403 Прочие доходы за отчетный год72979474284126246685
23404 Прочие доходы за предыдущий год47428412624668545931
23503 Прочие расходы за отчетный год76721458394123939173
23504 Прочие расходы за предыдущий год45839412393917345608
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1782929859160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29859169380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3450665189204
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год665189204759
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год143792320727734
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23207277342583

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (14379)/Стоимость активов (80077) = 17.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21573)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (132779+0+0) = 16.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21573)/Выручка (154352) = 13.98 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (14379)/Выручка (154352) = 9.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.64

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.64<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.136

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.18

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.223

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.778

Индекс Альтмана Z = 3.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.64), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (13.98%), рентабельность компании (9.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лес С"