ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ" ИНН:1021503818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75732318 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года173914984122
11504 Основные средства на конец предыдущего года14984122159
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1739149840
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года149841220
12103 Запасы на конец отчетного года1112141713471426
12104 Запасы на конец предыдущего года1417134714261200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года443132120931177
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1321209311771431
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1014655327343
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года655327343367
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2569339337670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3393376729460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4308354238513068
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3542385130683157
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2423265223392354
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2652233923542090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года184000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17018901512714
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года89015127141067
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года188589015120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89015127140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4308354238513068
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3542385130683157
21103 Выручка за отчетный год25485145351387111720
21104 Выручка за предыдущий год14535138711172010723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25511141181384911351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14118138491135110211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26417220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год417223690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26417220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год417223690
23403 Прочие доходы за отчетный год3522414189
23404 Прочие доходы за предыдущий год241418911
23503 Прочие расходы за отчетный год725128178193
23504 Прочие расходы за предыдущий год12817819387
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-399313-150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год313-152650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год220000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-619313-15265
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год313-15265436
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312642000
32008 Величина капитала на 312652000
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)390000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)390000
33153 Увеличение номинальной стоимости акций (Уставный капитал)390000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))619000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)619000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))619000
33218 Убыток (ИТОГО)619000
33003 Величина капитала на 31400000
33007 Величина капитала на 312023000
33008 Величина капитала на 312423000
36003 Чистые активы на 312423000
36004 Чистые активы на 312652000
41103 Поступления – всего за отчетный год26075000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26067000
41193 Прочие поступления за отчетный год8000
41203 Платежи – всего за отчетный год26290000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19055000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4676000
41293 Прочие платежи за отчетный год2559000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-215000
43103 Поступления – всего за отчетный год1250000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год860000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год390000
43203 Платежи – всего за отчетный год676000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год676000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год574000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период359000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-619)/Стоимость активов (4308) = -14.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25511+0+0) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-26)/Выручка (25485) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-619)/Выручка (25485) = -2.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.36

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.36<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.093

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.285

Индекс Альтмана Z = 1.573

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.573<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.54), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.36), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-0.1%), рентабельность компании (-2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИТКОМ"