Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС" ИНН:1021504240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79597202 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года104910781107250
11504 Основные средства на конец предыдущего года10781107250274
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года77000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1126107811070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года107811072500
12103 Запасы на конец отчетного года1360272844083124
12104 Запасы на конец предыдущего года2728440831242700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года376023353411
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233534110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213962
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39623
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5141510244480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5102444831370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6267618055553387
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6180555533872977
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1179117911790
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года117911792990
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4649467825930
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4678259313510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5828585737721650
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5857377216502045
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43932317831737
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32317831737932
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года43932317830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года323178317370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6267618055553387
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6180555533872977
21103 Выручка за отчетный год4586754638863768
21104 Выручка за предыдущий год7546388637686040
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3913525439514163
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5254395128265391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6732292-650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2292-659420
22103 Коммерческие расходы за отчетный год70220711770
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год207117713370
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-292085-12420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2085-1242-3950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-292085-12420
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2085-1242-3950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-292085-1242-395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2085-1242-395649
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-292085-12420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2085-1242-3950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-29)/Стоимость активов (6267) = -0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-29)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3913+702+0) = -0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-29)/Выручка (4586) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-29)/Выручка (4586) = -0.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.71

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.75

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.276

Индекс Альтмана Z = 18.81

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (8.61), коэффициент текущей ликвидности (11.71), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-0.63%), рентабельность компании (-0.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГАЛС"