Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг" ИНН:1021504307 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94943958 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года487628693768
12104 Запасы на конец предыдущего года286932263411
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197538243
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года538243295
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года122190
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1904
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года519534264011
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года342634693711
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года519534264011
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342634693711
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года302628202517
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года282019751914
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года302628202517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года282019751914
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года21696061487
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года60614871797
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года21696061494
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года60614941797
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года519534264011
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342634693711
21103 Выручка за отчетный год201140511828
21104 Выручка за предыдущий год405123701677
21203 Себестоимость продаж за отчетный год140531621158
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316217001079
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год606889670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год889670598
22103 Коммерческие расходы за отчетный год401375289
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год375289334
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год205514381
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год514381264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год205514381
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год514381264
24603 Прочее за отчетный год18270
24604 Прочее за предыдущий год2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год187487381
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год487381264
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год187487381
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год487381264

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (187)/Стоимость активов (5195) = 3.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (205)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1405+401+0) = 11.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (205)/Выручка (2011) = 10.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (187)/Выручка (2011) = 9.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.036

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.395

Индекс Альтмана Z = 5.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.15), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (10.19%), рентабельность компании (9.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Валдторг"