ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ" ИНН:1021504321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94947384 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года458019469
11504 Основные средства на конец предыдущего года801946999
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года45801940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года80194690
12103 Запасы на конец отчетного года150668912582621
12104 Запасы на конец предыдущего года689125826211980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года49117146299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117146299369
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2544331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44331283
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года158085014370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года850143729210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года162593016312990
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года930163129902731
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004002000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4904-3858-28420
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3858-2842-14790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4504-3458-2442-1279
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3458-2442-1279195
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6129438840734269
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4388407342692536
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6129438840730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4388407342690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года162593016312990
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года930163129902731
21103 Выручка за отчетный год891897951719921554
21104 Выручка за предыдущий год9795171992155422468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9830107551838522978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10755183852297824093
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-912-960-11860
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-960-1186-14240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-912-960-11860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-960-1186-14240
23503 Прочие расходы за отчетный год1345623750
23504 Прочие расходы за предыдущий год562375045
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1046-1016-13630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1016-1363-14740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1046-1016-1363-1474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1016-1363-1474-1670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1046-1016-13630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1016-1363-14740
32003 Величина капитала на 31400000
32007 Величина капитала на 31-3858000
32008 Величина капитала на 31-3458000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1046000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-1046000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1046000
33218 Убыток (ИТОГО)1046000
33003 Величина капитала на 31400000
33007 Величина капитала на 31-4904000
33008 Величина капитала на 31-4504000
41103 Поступления – всего за отчетный год3833000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2575000
41193 Прочие поступления за отчетный год1258000
41203 Платежи – всего за отчетный год3858000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1984000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1187000
41293 Прочие платежи за отчетный год687000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-25000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-25000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1046)/Стоимость активов (1625) = -64.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-912)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9830+0+0) = -9.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-912)/Выручка (8918) = -10.23 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1046)/Выручка (8918) = -11.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.77

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.799

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.644

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.644

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.735

Индекс Альтмана Z = -25.56

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.26), коэффициент наличия собственных средств (-2.77), рентабельность продукции (-10.23%), рентабельность компании (-11.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРЯЖИНСКОЕ"