ООО "СКС" ИНН:1021504378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97158558 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года96000
12103 Запасы на конец отчетного года1366626244
12104 Запасы на конец предыдущего года662624424
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94493565653
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года494565653463
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49536529477
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3652947777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года72686414850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года86514859740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8228651484973
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8651484973564
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2172000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1995000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2162-1985-2049-993
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1985-2049-993-1239
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года327327417603
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года327417603303
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2657252331161363
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2523311613631500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2984285035330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2850353319660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8228651484973
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8651484973564
21103 Выручка за отчетный год645593401268911712
21104 Выручка за предыдущий год9340126891171215325
21203 Себестоимость продаж за отчетный год242992491371311439
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4000137131143915641
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год402691-10240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5340-10242730
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4145000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5249000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11991-10240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год91-10242730
23503 Прочие расходы за отчетный год59273227
23504 Прочие расходы за предыдущий год27322766
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17864-10560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год64-10562460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17864-1056246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год64-1056246-382
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-178000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год64000
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-1995000
32008 Величина капитала на 31-1985000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))177000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)177000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))177000
33218 Убыток (ИТОГО)177000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-2172000
33008 Величина капитала на 31-2162000
36003 Чистые активы на 31-2162000
36004 Чистые активы на 31-1985000
41103 Поступления – всего за отчетный год6520000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6520000
41203 Платежи – всего за отчетный год6390000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3854000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1191000
41293 Прочие платежи за отчетный год1345000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год130000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период130000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-178)/Стоимость активов (822) = -21.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2429+4145+0) = -1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-119)/Выручка (6455) = -1.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-178)/Выручка (6455) = -2.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.63

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.349

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.217

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.217

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.725

Индекс Альтмана Z = -18.336

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-2.63), рентабельность продукции (-1.84%), рентабельность компании (-2.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники