МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ" ИНН:1021504480 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99474128 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года903145641261910
11504 Основные средства на конец предыдущего года564126191066433
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года903145641261910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года564126191066433
12103 Запасы на конец отчетного года32270195
12104 Запасы на конец предыдущего года70195137
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1099590714806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года907148055834
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года128679126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года679126308
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года189
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года8913
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1144698285136
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года982851366292
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1017606623967046
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года662396704672725
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года937166279964372
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года627996437267105
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года938166289964472
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года628996447267205
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года794433402574
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года334025745520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года794433402574
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года334025745520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1017606623967046
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года662396704672725
21103 Выручка за отчетный год234942366014097
21104 Выручка за предыдущий год236601409716048
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год234942366014097
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год236601409716048
22203 Управленческие расходы за отчетный год290232196512538
22204 Управленческие расходы за предыдущий год219651253816106
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-552916951559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16951559-58
23403 Прочие доходы за отчетный год1457606121
23404 Прочие доходы за предыдущий год606121560
23503 Прочие расходы за отчетный год9356141482
23504 Прочие расходы за предыдущий год6141482375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-50071687198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1687198127
24603 Прочее за отчетный год21900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52261687198
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1687198127
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-52261687198
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1687198127
32003 Величина капитала на 31100100100
32007 Величина капитала на 31627996437267105
32008 Величина капитала на 31628996447267205
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3670200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3670200
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3670200
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)3670200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))578515732733
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)578515732733
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52855730
33218 Убыток (ИТОГО)52855730
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))50010000
33278 Дивиденды (ИТОГО)50010000
33003 Величина капитала на 31100100100
33007 Величина капитала на 31937166279964373
33008 Величина капитала на 31938166289964473
36003 Чистые активы на 31938166289964472
36004 Чистые активы на 31629006447267205
41103 Поступления – всего за отчетный год198741922014097
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год190531834114097
41193 Прочие поступления за отчетный год8218790
41203 Платежи – всего за отчетный год165311387414279
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1122078628577
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год486757634187
41293 Прочие платежи за отчетный год4442491515
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год33435346-182
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период33435346-182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5226)/Стоимость активов (101760) = -5.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5529)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+29023) = -19.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5529)/Выручка (23494) = -23.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5226)/Выручка (23494) = -22.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.034

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.81

Индекс Альтмана Z = 12.128

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (-23.53%), рентабельность компании (-22.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ПРЯЖИНСКАЯ КОМПАНИЯ ПО УПРАВЛЕНИЮ МУНИЦИПАЛЬНЫМ ИМУЩЕСТВОМ"