Открытое акционерное общество "Совхоз "Ведлозерский" ИНН:1021504755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00652398 ОКВЭД:01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63685623826103164788
11504 Основные средства на конец предыдущего года62382610316478863858
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6903000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года70588623826103164788
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года62382610316478863858
12103 Запасы на конец отчетного года45289387944102338532
12104 Запасы на конец предыдущего года38794410233853234097
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года275827111600916
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года271116009161650
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1276025280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6025280787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48174415654264839728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41565426483972836534
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118762103947103679104516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года103947103679104516100392
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года90577905779057790577
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года90577905779057790577
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7691890118
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года189011880
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132932261-13281689
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2261-13281689968
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104639930278924992384
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года93027892499238491625
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1039175329064493
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1753290644932186
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1039175329064493
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1753290644932186
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года525017502517625
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года175025176251000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3425330951524546
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3309515245462582
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1944211922932468
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2119229324682999
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2465198915620
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1989156200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130849167115247639
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91671152476396581
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118762103947103679104516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года103947103679104516100392
21103 Выручка за отчетный год88064828046767264792
21104 Выручка за предыдущий год82804676726479253421
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98621952819170981871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год95281917098187167642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10557-12477-24037-17079
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-12477-24037-17079-14221
22103 Коммерческие расходы за отчетный год277253234178
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год253234178192
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10834-12730-24271-17257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12730-24271-17257-14413
23303 Проценты к уплате за отчетный год604553742647
23304 Проценты к уплате за предыдущий год553742647268
23403 Прочие доходы за отчетный год23760183282297719710
23404 Прочие доходы за предыдущий год18328229771971017335
23503 Прочие расходы за отчетный год710126710991037
23504 Прочие расходы за предыдущий год1267109910372313
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116123778-3135769
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3778-3135769341
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год116123778-3135769
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3778-3135769341
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год116123778-3135769
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3778-3135769341
32003 Величина капитала на 3190577905779057790577
32006 Величина капитала на 31189011880
32007 Величина капитала на 312261-13281689968
32008 Величина капитала на 3193027892499238491625
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)580189038
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))116123778118769
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)121923967118807
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1161237780769
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1161237780769
33166 Реорганизация юридического лица (Резервный капитал)58018900
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)58018900
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))580189313548
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)580189325348
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))580189038
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)580189038
33003 Величина капитала на 3190577905779057790577
33006 Величина капитала на 317691890118
33007 Величина капитала на 31132932261-13281689
33008 Величина капитала на 31104639930278924992384
36003 Чистые активы на 31106583951469154294852
36004 Чистые активы на 3195146915429485294624
41103 Поступления – всего за отчетный год109391984418854783900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год86110807906636465122
41193 Прочие поступления за отчетный год23281176512197518545
41203 Платежи – всего за отчетный год112110966668922281551
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год74552625455438348104
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24846224342316723720
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год60455300
41293 Прочие платежи за отчетный год1210811134116729727
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-27191775-6752349
43103 Поступления – всего за отчетный год7000300050006070
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7000300050006070
43203 Платежи – всего за отчетный год4214492046954148
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4214492046954138
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2786-19203051922
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6735-255-507

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11612)/Стоимость активов (118762) = 9.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (98621+277+0) = -10.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10834)/Выручка (88064) = -12.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11612)/Выручка (88064) = 13.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.377

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.098

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.409

Индекс Альтмана Z = 11.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (3.68), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-12.3%), рентабельность компании (13.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники