Товарищество собственников жилья "Заря" ИНН:1021505244 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:62058033 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года343321261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3212610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года32720466
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года204660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года670525327
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5253270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года670525327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5253270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30-173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3730
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8892324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1393240
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года6124500
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года42300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года700542324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5623240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года670525327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5253270
21103 Выручка за отчетный год133
21104 Выручка за предыдущий год330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330
23503 Прочие расходы за отчетный год13220
23504 Прочие расходы за предыдущий год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-12-193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12-193
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Товарищество собственников жилья "Заря"

Прибыль

Прибыль Товарищество собственников жилья "Заря"

Чистые активы

Чистые активы Товарищество собственников жилья "Заря"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12)/Стоимость активов (670) = -1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Товарищество собственников жилья "Заря"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Товарищество собственников жилья "Заря"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (1) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Товарищество собственников жилья "Заря"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12)/Выручка (1) = -1200 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Товарищество собственников жилья "Заря"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Товарищество собственников жилья "Заря"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Товарищество собственников жилья "Заря"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Товарищество собственников жилья "Заря"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Товарищество собственников жилья "Заря"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.869

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.043

Индекс Альтмана Z = 5.476

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Товарищество собственников жилья "Заря"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-1200%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Товарищество собственников жилья "Заря"