Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка" ИНН:1021505290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:63416693 ОКВЭД:52.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19071250
11504 Основные средства на конец предыдущего года1250752
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19071250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1250752
12103 Запасы на конец отчетного года195180
12104 Запасы на конец предыдущего года180110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года431113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года626293
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года293114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25331543
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1543866
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24671500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1500847
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6643
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4319
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4319
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25331543
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1543866
21103 Выручка за отчетный год123989577
21104 Выручка за предыдущий год95777713
21203 Себестоимость продаж за отчетный год109227673
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год76735936
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14761904
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19041777
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14761904
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19041777
23503 Прочие расходы за отчетный год618712
23504 Прочие расходы за предыдущий год712337
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8581192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11921440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8581192
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11921440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (858)/Стоимость активов (2533) = 33.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1476)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10922+0+0) = 13.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1476)/Выручка (12398) = 11.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (858)/Выручка (12398) = 6.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.221

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.339

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.339

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 37.379

Индекс Альтмана Z = 44.081

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.53), коэффициент быстрой ликвидности (6.53), коэффициент текущей ликвидности (9.48), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (11.91%), рентабельность компании (6.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лесная Сказка"