ООО "Ратон" ИНН:1021505340 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65691357 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1574399047646945
11504 Основные средства на конец предыдущего года3990476469454450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1574399047640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3990476469450
12103 Запасы на конец отчетного года509530512491
12104 Запасы на конец предыдущего года530512491460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1599115111113777
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1151111137692813
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года285130517110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года130517110111
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1233160
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года31660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2526301816460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3018164643780
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41007007641011323
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70076410113237835
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1181495640650
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4956406526630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1191496640752673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года496640752673641
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3400130130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2910170123368521
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1701233685217063
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2910204123360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2041233686510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41007007641011323
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70076410113237835
21103 Выручка за отчетный год17486209951872319838
21104 Выручка за предыдущий год20995187231983820860
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15800171671528717246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17167152871662420725
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1686382834360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3828343632140
22203 Управленческие расходы за отчетный год2789269118690
22204 Управленческие расходы за предыдущий год269118696220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1103113715670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1137156725920
23404 Прочие доходы за предыдущий год3233117
23503 Прочие расходы за отчетный год73254249
23504 Прочие расходы за предыдущий год25424943
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1176111517580
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1115175825440
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22335551122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-117689214032032
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8921403203287
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-117689214030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год892140320320
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 314956000
32008 Величина капитала на 314966000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2600000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2600000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2600000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2600000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 312356000
33008 Величина капитала на 312366000
36003 Чистые активы на 311191000
36004 Чистые активы на 314966000
41103 Поступления – всего за отчетный год19617000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год19612000
41193 Прочие поступления за отчетный год5000
41203 Платежи – всего за отчетный год19729000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10429000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4516000
41293 Прочие платежи за отчетный год4784000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-112000
43203 Платежи – всего за отчетный год908000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год558000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год340000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-908000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1020000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1176)/Стоимость активов (4100) = -28.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15800+0+2789) = -5.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1103)/Выручка (17486) = -6.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1176)/Выручка (17486) = -6.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.094

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.409

Индекс Альтмана Z = -3.051

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (-6.31%), рентабельность компании (-6.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники