ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА" ИНН:1021505501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:69559005 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75121000
11504 Основные средства на конец предыдущего года10000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75121000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10000
12103 Запасы на конец отчетного года542600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1126647971625
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4797162510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41045160
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2079653131625
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5313162510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2830854131625
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5413162510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6362315
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года231510
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года117700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года174000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года117700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года174000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2649536501553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года365015530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2649553901610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года365016100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2830854131625
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5413162510
21103 Выручка за отчетный год53921253814385
21104 Выручка за предыдущий год2538143850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52466253194353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2531943530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14556232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год62320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14556232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год62320
23303 Проценты к уплате за отчетный год18200
23403 Прочие доходы за отчетный год8669322
23404 Прочие доходы за предыдущий год93220
23503 Прочие расходы за отчетный год123914339
23504 Прочие расходы за предыдущий год143390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9001215
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18446
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год71689
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (716)/Стоимость активов (28308) = 2.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1455)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (52466+0+0) = 2.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1455)/Выручка (53921) = 2.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (716)/Выручка (53921) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.78

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = -0.998

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.78), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (2.7%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРАГМАТИКА"