ООО "Куб" ИНН:1021505614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91294059 ОКВЭД:02.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3843480
11504 Основные средства на конец предыдущего года434800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3843480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года434800
12103 Запасы на конец отчетного года2599836361896
12104 Запасы на конец предыдущего года8868418964
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года116121540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1219504
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5264419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года644191
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года276710214560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10719779050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28051064504906
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года111410259059
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2161416-1260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года466-1261430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2171426-116153
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года476-116153-15
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2002701805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года634438350572
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года43887157219
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6346386200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63811417520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28051064504905
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года111410259059
21103 Выручка за отчетный год7656684722772254
21104 Выручка за предыдущий год6847227722540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5506615525142044
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6155251420444
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2150692-2370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год692-2372100
22203 Управленческие расходы за отчетный год31000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2119692-2370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год678-2372100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2119678-2490
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год678-2492100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год424136042
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год860370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1695542-249168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год592-249148-25
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1695542-2490
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год592-2491480

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1695)/Стоимость активов (2805) = 60.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2119)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5506+0+31) = 38.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2119)/Выручка (7656) = 27.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1695)/Выручка (7656) = 22.14 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.76

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.604

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.755

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.424

Индекс Альтмана Z = 15.623

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (4.36), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (27.68%), рентабельность компании (22.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники