ООО "Крошнозеро" ИНН:1021505639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92957438 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года581752910
11504 Основные средства на конец предыдущего года17529100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года581752910
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17529100
12103 Запасы на конец отчетного года919662405330
12104 Запасы на конец предыдущего года62401200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года579943392055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9423924550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года862720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9861721044550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года72093938550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99197384474655
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73844228550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9284715043310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7150379800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6352344150
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23443000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6352344150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23443000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99197384474655
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73844228550
21103 Выручка за отчетный год105711142896790
21104 Выручка за предыдущий год11428967900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8279794956980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8475569800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2292347939810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2953398100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2292347939810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2953398100
23403 Прочие доходы за отчетный год6400
23404 Прочие доходы за предыдущий год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год1641263020
23504 Прочие расходы за предыдущий год12630200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2134335739510
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28313951-200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год213433573951-20
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28313951-200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2134)/Стоимость активов (9919) = 21.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2292)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8279+0+0) = 27.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2292)/Выручка (10571) = 21.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2134)/Выручка (10571) = 20.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.93

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.215

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.215

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.62

Индекс Альтмана Z = 23.598

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (15.53), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (21.68%), рентабельность компании (20.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники