Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК" ИНН:1021505861 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92952352 ОКВЭД:52.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2910420
12104 Запасы на конец предыдущего года104200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1471584045
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15840450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года34126677134
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года266771340
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5174341590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4341591790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года517479221258
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4342212580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4042-3963-3015-1173
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-4008-3015-11730
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4382438230741212
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4382307412120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17760162219
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года601622190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4559444232360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4442323614310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года517479221258
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4342212580
21103 Выручка за отчетный год202020171397471
21104 Выручка за предыдущий год201713974710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2022293032121637
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2975321216370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2-913-18150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-958-1815-11660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2-913-18150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-958-1815-11660
23503 Прочие расходы за отчетный год1211130
23504 Прочие расходы за предыдущий год111300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14-924-18280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-969-1828-11660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20241417
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2414170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-34-948-1842-1183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-993-1842-11830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-34)/Стоимость активов (517) = -6.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2022+0+0) = -0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2)/Выручка (2020) = -0.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-34)/Выручка (2020) = -1.68 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.82

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.066

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.887

Индекс Альтмана Z = 2.989

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.11), коэффициент наличия собственных средств (-7.82), рентабельность продукции (-0.1%), рентабельность компании (-1.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РСС ПЕТРОЗАВОДСК"