ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД" ИНН:1040000104 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65691038 ОКВЭД:20.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года579350578486638868703702
11504 Основные средства на конец предыдущего года578486638868703702753999
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года26693123051340441090441090
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3051340441090441090441080
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года162490196764216002218829
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года196764216002218829220409
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года4875076826277791536
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года68262777915361772
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3898659389485313037381365158
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3894853130373813651571417260
12103 Запасы на конец отчетного года1746381691449277286655
12104 Запасы на конец предыдущего года169144927728665571449
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31753237331223912908
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года23733122391290839465
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года216433224750137569158008
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года224750137569158008174839
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года865526580245498619418052
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года580245498619418052367278
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1136512366985981146
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12366985981146500
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года592824688372162393
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года82468837216239351176
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13003071204009833518739162
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1204009833519739163704706
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5198965509886221372572104320
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5098862213725721043202121966
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года99900999009990099900
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года99900999009990049950
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года835521835521835521835521
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года835521835521835521285488
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5453-64808-129775-131564
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-64808-129775-131564-131988
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года940874870613805646803856
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года870613805646803856203450
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3893669399346911564321145261
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3993469115643211452611545070
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года37245387004010041282
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года38700401004128242148
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7302234142130822102
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2341421308221020
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3938216405558312178401208645
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4055583121784012086451587218
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2015151212225318711487
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121222531871148731215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84161514446058580332
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года514446058580332300083
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года34200000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31987617266711377191819
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17266711377291819331298
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5198965509886221372572104320
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5098862213725721043202121966
21103 Выручка за отчетный год15261121230382972247853099
21104 Выручка за предыдущий год1230382972247853099938377
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1042212892102797515740825
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год892102797515740825806633
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год483900338280174732112274
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год338280174732112274131744
22103 Коммерческие расходы за отчетный год68794705123279338206
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год70512327933820651377
22203 Управленческие расходы за отчетный год96604924427553074000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год92442755307400068801
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3185021753266640968
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год175326664096811566
23203 Проценты к получению за отчетный год21931763295150588549
23204 Проценты к получению за предыдущий год6329515058854910187
23303 Проценты к уплате за отчетный год40242115477912694352548
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1547791269435254866211
23403 Прочие доходы за отчетный год1268658807436880280816118
23404 Прочие доходы за предыдущий год8074368802808161181552768
23503 Прочие расходы за отчетный год1300974808474831369771050
23504 Прочие расходы за предыдущий год8084748313697710501626464
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1030828280434351137
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8280434351137-118154
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год12204-1277-959-486
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1277-959-486-2927
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1454-1400-1182-866
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1400-1182-866856
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-34275-19237-2828-1579
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-19237-2828-157921560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70261649671789424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год649671789424-97450
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70261649671789424
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год649671789424-97450
32003 Величина капитала на 3199900999009990049950
32005 Величина капитала на 31835521835521835521285488
32007 Величина капитала на 31-64808-129775-131564-131988
32008 Величина капитала на 31870613805646803857203450
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70261649671789424
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)70261649671789600407
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70261649671789424
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)70261649671789424
33003 Величина капитала на 3199900999009990099900
33005 Величина капитала на 31835521835521835521835521
33007 Величина капитала на 315453-64808-129775-131564
33008 Величина капитала на 31940874870613805646803857
36003 Чистые активы на 31940874870613805646803856
36004 Чистые активы на 31870612805645803856203450
41103 Поступления – всего за отчетный год168339113814741322845995757
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год15593281273280942752913026
41193 Прочие поступления за отчетный год12406310819415563682731
41203 Платежи – всего за отчетный год166059313055331035742941312
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11273281059778785035761966
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1311231099499090588472
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3376496920111515446936
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1528000
41293 Прочие платежи за отчетный год62965666054464843938
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год227987594128710354445
42103 Поступления – всего за отчетный год3530421824595080426
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год496561500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1717091758005080426
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год146637104400
42193 Прочие поступления за отчетный год34200000
42203 Платежи – всего за отчетный год40083829254988482642822
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год34217112044400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год5866728050548482642822
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-47796-2743039-79746-42396
43203 Платежи – всего за отчетный год1236342079451182968113250
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год99800177700116718371000
43293 Прочие платежи за отчетный год23834302451578542250
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1236342792055-199568-9801
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-14863212495777892248
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год36328-9886-337-1602

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (70261)/Стоимость активов (5198965) = 1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (318502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1042212+68794+96604) = 26.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (318502)/Выручка (1526112) = 20.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (70261)/Выручка (1526112) = 4.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.7

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.221

Х5 = Выручка/Активы = 0.294

Индекс Альтмана Z = 0.628

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (9.06), коэффициент текущей ликвидности (9.7), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (20.87%), рентабельность компании (4.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СОЛОМЕНСКИЙ ЛЕСОЗАВОД"