Жилищно-строительный кооператив 33 А ИНН:1101000016 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:28885201 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2432580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2581840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года108240
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2440
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3532820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2821880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3532820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2821880
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года88760
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года761180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30-1
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9176-1
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года76118-1
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2622060
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2622060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года206700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3532820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2821880
23403 Прочие доходы за отчетный год540
23404 Прочие доходы за предыдущий год480
23503 Прочие расходы за отчетный год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год340
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год420
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год340
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год420
41103 Поступления – всего за отчетный год202200
41193 Прочие поступления за отчетный год202200
41203 Платежи – всего за отчетный год202200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год157300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21900
41293 Прочие платежи за отчетный год23000
42103 Поступления – всего за отчетный год8400
42193 Прочие поступления за отчетный год8400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год8400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8400
61003 Остаток средств на начало отчетного года73114-1
62153 Членские взносы за отчетный год6084120
62203 Целевые взносы за отчетный год152817050
62503 Прочие за отчетный год81270
62003 Поступило средств - всего за отчетный год221721440
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год152814770
63133 иные мероприятия за отчетный год152814770
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год6716900
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год4113810
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год13120
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год71710
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год701730
63263 прочие за отчетный год106530
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год3180
63003 Использовано средств - всего за отчетный год220221850
64003 Остаток средств на конец отчетного года8873-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Жилищно-строительный кооператив 33 А

Прибыль

Прибыль Жилищно-строительный кооператив 33 А

Чистые активы

Чистые активы Жилищно-строительный кооператив 33 А

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (353) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Жилищно-строительный кооператив 33 А

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Жилищно-строительный кооператив 33 А

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Жилищно-строительный кооператив 33 А

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Жилищно-строительный кооператив 33 А

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Жилищно-строительный кооператив 33 А

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Жилищно-строительный кооператив 33 А

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Жилищно-строительный кооператив 33 А

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Жилищно-строительный кооператив 33 А

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.258

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.347

Индекс Альтмана Z = 2.137

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.137<2.6)

Оценка риска банкротства Жилищно-строительный кооператив 33 А

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.41), коэффициент быстрой ликвидности (1.34), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Жилищно-строительный кооператив 33 А