жилищно-строительный кооператив ИНН:1101000143 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:35825694 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года129012120
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12128360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года361700
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7008
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16681282861
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12828361161
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16681282861
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12828361161
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года877463195
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года463170375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года791819666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года819666648
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года791819666
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года819666786
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16681282861
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12828361161
21103 Выручка за отчетный год327031582589
21104 Выручка за предыдущий год315825892378
21203 Себестоимость продаж за отчетный год315229532737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год295327372355
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год118205-148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год205-14823
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год118205-148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год205-14823
23403 Прочие доходы за отчетный год1034562
23404 Прочие доходы за предыдущий год45620
23503 Прочие расходы за отчетный год1211066
23504 Прочие расходы за предыдущий год106650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год100240-152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год240-152-27
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год343127
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год312724
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66209-179
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год209-179-51
61003 Остаток средств на начало отчетного года4631700
62203 Целевые взносы за отчетный год680965310
62503 Прочие за отчетный год6600
63503 Прочие за отчетный год646164470
64003 Остаток средств на конец отчетного года8774630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (66)/Стоимость активов (1668) = 3.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3152+0+0) = 3.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (118)/Выручка (3270) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (66)/Выручка (3270) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.09

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.526

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.06

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.109

Индекс Альтмана Z = 5.149

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (2.09), коэффициент текущей ликвидности (2.11), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (3.61%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники