Жилищно-строительный кооператив №26 ИНН:1101000182 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24938403 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164601733
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года192331491867
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года314933601500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года356931493600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года314933603332
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356931493600
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314933603332
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2271870
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1871340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2271870
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1871340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9850928
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года235729622672
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года296232262462
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года334229623600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года296232263332
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356931493600
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314933603332
21103 Выручка за отчетный год284234168
21104 Выручка за предыдущий год23416891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год284234168
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23416891
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год284234168
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23416891
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год284234168
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23416891
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год574734
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год473418
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год227187134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18713473
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год227187134
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18713473

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (227)/Стоимость активов (3569) = 6.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (284)/Выручка (284) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (227)/Выручка (284) = 79.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.068

Индекс Альтмана Z = 5.567

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (0.49), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (79.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники