Жилищно-строительный кооператив № 20 ИНН:1101000231 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24942445 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года1085866712
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года866712337
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1085866712
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года866712337
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года592966873
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года966873996
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года592966873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года966873996
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года167718321585
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года183215851333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года167718321585
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года183215851333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года167718321585
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года183215851333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года167718321585
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года183215851333
61003 Остаток средств на начало отчетного года866712337
62153 Членские взносы за отчетный год137521311112156
62503 Прочие за отчетный год116140110
62003 Поступило средств - всего за отчетный год138681325112266
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год183816971610
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год183816971610
63503 Прочие за отчетный год118111140010281
63003 Использовано средств - всего за отчетный год136491309711891
64003 Остаток средств на конец отчетного года1085866712

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1677) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -4.244

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники