ЖИЛИЩНО-СТОРИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 23 ИНН:1101000263 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24938751 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года374242534
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2425340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2752442
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года649266576
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2665760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года649266576
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2665760
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года503186576
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1865760
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года146800
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года8000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года649266576
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2665760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года649266576
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2665760
21103 Выручка за отчетный год600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год600
61003 Остаток средств на начало отчетного года71770
62203 Целевые взносы за отчетный год229000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год229018050
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год205016360
63133 иные мероприятия за отчетный год205016360
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1491500
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год1491500
63503 Прочие за отчетный год16150
63003 Использовано средств - всего за отчетный год221518010
64003 Остаток средств на конец отчетного года146810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (649) = 0.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (6) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (6) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.225

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.566

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.566<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники