Жилищно-строительный кооператив № 34 ИНН:1101000320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24945024 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года481385525
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года386525732
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21927753
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2775316
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года699662578
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года663578748
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года699662578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года663578748
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года61500
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года32400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8433840
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33940403
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года84662578
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года339578748
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года699662578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года663578748
21103 Выручка за отчетный год133
21104 Выручка за предыдущий год330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год330
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год133
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год330
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год330
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год133
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Жилищно-строительный кооператив № 34

Прибыль

Прибыль Жилищно-строительный кооператив № 34

Чистые активы

Чистые активы Жилищно-строительный кооператив № 34

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1)/Стоимость активов (699) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Жилищно-строительный кооператив № 34

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Жилищно-строительный кооператив № 34

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1)/Выручка (1) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Жилищно-строительный кооператив № 34

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1)/Выручка (1) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Жилищно-строительный кооператив № 34

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Жилищно-строительный кооператив № 34

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Жилищно-строительный кооператив № 34

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Жилищно-строительный кооператив № 34

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Жилищно-строительный кооператив № 34

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.88

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.321

Индекс Альтмана Z = 13.47

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Жилищно-строительный кооператив № 34

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.61), коэффициент быстрой ликвидности (8.33), коэффициент текущей ликвидности (8.33), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Жилищно-строительный кооператив № 34