ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19 ИНН:1101000337 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24944987 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года654564585
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года564585556
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4761695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16954
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1130733590
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года733590560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1130733590
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года733590560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4351130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6956200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года62000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года695620590
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года620590560
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1130733590
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года733590560
23403 Прочие доходы за отчетный год2200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1900
61003 Остаток средств на начало отчетного года11300
62203 Целевые взносы за отчетный год145912010
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1900
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год115600
64003 Остаток средств на конец отчетного года4351130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19

Прибыль

Прибыль ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19

Чистые активы

Чистые активы ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (1130) = 1.68 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.626

Индекс Альтмана Z = 3.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.68), коэффициент быстрой ликвидности (1.63), коэффициент текущей ликвидности (1.63), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 19