ЖИЛИЩНО-СТРОИТЕЛЬНЫЙ КООПЕРАТИВ № 31 ИНН:1101000369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24936367 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года12731159913
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1159913396
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12731159913
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1159913396
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года313308291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30829196
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года313308291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30829196
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года158614671204
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14671204492
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года158614671204
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14671204492
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158614671204
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14671204492
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года158614671204
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14671204492
61003 Остаток средств на начало отчетного года1159913296
62153 Членские взносы за отчетный год476241734000
62503 Прочие за отчетный год752932
62003 Поступило средств - всего за отчетный год483742024032
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год744714671
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год744714671
63503 Прочие за отчетный год397932422744
63003 Использовано средств - всего за отчетный год472339563415
64003 Остаток средств на конец отчетного года12731159913

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1586) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -5.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники