Второй жилищно-строительный кооператив ИНН:1101000400 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24948904 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года229211154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2111540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166807
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8070
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года395291161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2911610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395291161
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2911610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135131135
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1311350
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года26016026
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года160260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года395291161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2911610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395291161
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2911610
21103 Выручка за отчетный год1150
21104 Выручка за предыдущий год500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год950
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год950
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год500
61003 Остаток средств на начало отчетного года80717
62203 Целевые взносы за отчетный год175916061429
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год1106
62003 Поступило средств - всего за отчетный год177016111435
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год146413451167
63133 иные мероприятия за отчетный год146413451167
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год220193278
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год220193240
63003 Использовано средств - всего за отчетный год168415381445
64003 Остаток средств на конец отчетного года166807

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Второй жилищно-строительный кооператив

Прибыль

Прибыль Второй жилищно-строительный кооператив

Чистые активы

Чистые активы Второй жилищно-строительный кооператив

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (395) = 2.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Второй жилищно-строительный кооператив

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Второй жилищно-строительный кооператив

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11)/Выручка (11) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Второй жилищно-строительный кооператив

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (11) = 81.82 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Второй жилищно-строительный кооператив

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Второй жилищно-строительный кооператив

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Второй жилищно-строительный кооператив

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Второй жилищно-строительный кооператив

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Второй жилищно-строительный кооператив

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 4.58

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Второй жилищно-строительный кооператив

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (81.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Второй жилищно-строительный кооператив