Жилищно-строительный кооператив № 4 ИНН:1101000425 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24949105 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года3731011
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3731011
12103 Запасы на конец отчетного года1900
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года85700
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года79400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33023900055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2395500017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1206103300010388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1033103880007545
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1206476400010388
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4764103880007556
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года443500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4435520000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118530800010336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года308103360007556
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2100
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года2100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года120632900010336
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329103360007556
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1206476400010388
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4764103880007556
21104 Выручка за предыдущий год294227820002548
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год280025870002476
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14219500072
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14219500072
23404 Прочие доходы за предыдущий год60400
23503 Прочие расходы за отчетный год56604000116
23504 Прочие расходы за предыдущий год604116000126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5614200079
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14279000-54
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год562700033
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-568600052
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8652000-87
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-56860000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год86520000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Жилищно-строительный кооператив № 4

Прибыль

Прибыль Жилищно-строительный кооператив № 4

Чистые активы

Чистые активы Жилищно-строительный кооператив № 4

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-56)/Стоимость активов (1206) = -4.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Жилищно-строительный кооператив № 4

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Жилищно-строительный кооператив № 4

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Жилищно-строительный кооператив № 4

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-56)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Жилищно-строительный кооператив № 4

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Жилищно-строительный кооператив № 4

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Жилищно-строительный кооператив № 4

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Жилищно-строительный кооператив № 4

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Жилищно-строительный кооператив № 4

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.046

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = -0.348

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Жилищно-строительный кооператив № 4

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Жилищно-строительный кооператив № 4