Жилищно-строительный кооператив № 12 ИНН:1101000432 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24954508 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149100415
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1204150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31370
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года180137415
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1374150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года180137432
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1374320
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180137432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1374320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года180137432
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1374320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года180137432
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1374320
21103 Выручка за отчетный год24273955
21104 Выручка за предыдущий год2739553603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2427957
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27957827
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24274
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21234
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (180) = 11.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24)/Выручка (24) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (24) = 87.5 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.133

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 1.275

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.275<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (87.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники