Жилищно-строительный кооператив № 10 ИНН:1101000513 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:28891928 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8618390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8398670
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18052104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года521040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10418916691
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8919710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10418916691
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8919710
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года18200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8598546691
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8549710
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8598916691
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8919710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10418916691
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8919710
23403 Прочие доходы за отчетный год1100
23404 Прочие доходы за предыдущий год900
23503 Прочие расходы за отчетный год1100
23504 Прочие расходы за предыдущий год900
61003 Остаток средств на начало отчетного года521040
62203 Целевые взносы за отчетный год1194250
62003 Поступило средств - всего за отчетный год119443250
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год10646510
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год106400
63003 Использовано средств - всего за отчетный год106443770
64003 Остаток средств на конец отчетного года182520

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (1041) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.175

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.212

Индекс Альтмана Z = 1.371

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.371<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники