Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара ИНН:1101000545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29661739 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1065874764
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8747640
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8857113
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года571130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1153931877
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9318770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1153931877
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9318770
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-397-210-194
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-210-1940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-397-210-194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-210-1940
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года155011411071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года114110710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155011411071
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года114110710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1153931877
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9318770
21103 Выручка за отчетный год330
21104 Выручка за предыдущий год300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год330
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год330
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год300
61003 Остаток средств на начало отчетного года5711317
62203 Целевые взносы за отчетный год444043573751
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год210
62003 Поступило средств - всего за отчетный год444243583755
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год650500360
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год637500360
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год1300
63503 Прочие за отчетный год376139143299
63003 Использовано средств - всего за отчетный год441144143659
64003 Остаток средств на конец отчетного года8857113

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара

Прибыль

Прибыль Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара

Чистые активы

Чистые активы Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1153) = 0.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3)/Выручка (3) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (3) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.344

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.256

Индекс Альтмана Z = -2.496

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (-0.34), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (100%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Жилищно - строительный кооператив 15 Республики Коми г.Сыктывкара