ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ КОНДОМИНИУМА №1 ИНН:1101003017 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24963631 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года764609650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8106500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2873461509
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34615090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года105111562360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года115623600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105111562360
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115623600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года124248261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2482610
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года9277631334
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года90813340
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105110111595
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года115615950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105111562360
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115623600
21103 Выручка за отчетный год499458499
21104 Выручка за предыдущий год4584990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год499458499
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4584990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год499458499
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4584990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год499458499
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4584990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год468429424
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4294240
61003 Остаток средств на начало отчетного года3461509603
62203 Целевые взносы за отчетный год241900
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год524479499
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год297240932642
63503 Прочие за отчетный год30390
64003 Остаток средств на конец отчетного года2873461509

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (468)/Стоимость активов (1051) = 44.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (499)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (499)/Выручка (499) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (468)/Выручка (499) = 93.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.882

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.445

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 10.429

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (93.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники