Товарищество собственников жилья "МАРКОВА-53" ИНН:1101003218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:51531029 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13144137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года441370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года242141173
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1411730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года242141173
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1411730
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года115134154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1311540
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года10190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года115141173
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1411730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года242141173
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1411730
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23404 Прочие доходы за предыдущий год300
23503 Прочие расходы за отчетный год300
23504 Прочие расходы за предыдущий год300
41103 Поступления – всего за отчетный год86000
41193 Прочие поступления за отчетный год86000
41203 Платежи – всего за отчетный год77300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год69400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4000
41293 Прочие платежи за отчетный год3900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8700
61003 Остаток средств на начало отчетного года441370
62203 Целевые взносы за отчетный год31270
62003 Поступило средств - всего за отчетный год3128400
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год229580
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год22900
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2299330
64003 Остаток средств на конец отчетного года127440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (242) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.525

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.104

Индекс Альтмана Z = 4.603

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.14), коэффициент быстрой ликвидности (2.1), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники