ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "ЖСК - 99" ИНН:1101003377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:53706875 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130613561061
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135610611189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года353645
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6451
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165914201066
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года142010661191
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165914201066
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года142010661191
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года275354193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55245142
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1384266265
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1365213261
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13841066873
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13658211049
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165914201066
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года142010661191
21103 Выручка за отчетный год6100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6100
23404 Прочие доходы за предыдущий год825555
23503 Прочие расходы за отчетный год271240
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2105855
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год585555
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2145452
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год545252
61003 Остаток средств на начало отчетного года6451
62203 Целевые взносы за отчетный год6435210
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год615555
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год593657755605
63503 Прочие за отчетный год27140
64003 Остаток средств на конец отчетного года353645

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-214)/Стоимость активов (1659) = -12.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (61) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-214)/Выручка (61) = -350.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.129

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.199

Индекс Альтмана Z = 5.495

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-350.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники